1. **财务软件基础操作**
- **软件界面熟悉**：
- 详细了解常用财务软件（如用友、金蝶等）的整体界面布局。
包括主菜单、功能模块区、工作区、状态栏等部分。
例如，主菜单包含了总账、报表、固定资产等核心功能入口；功能模块区方便用户快速切换到不同的业务处理模块。
- 掌握软件的登录和用户权限设置。
不同的用户角色（如会计、出纳、财务主管）可以有不同的权限，学习如何为每个角色分配适当的权限，以确保财务数据的安全性和合规性。
- **账套建立与管理**：
- 学习账套的概念和作用。
账套是一个独立的财务核算单位，包含了企业的所有财务数据。
了解如何根据企业的基本信息（如企业名称、行业性质、会计制度等）建立新账套。
- 掌握账套的备份、恢复和修改操作。
定期备份账套是防止数据丢失的重要措施，而在某些情况下（如企业信息变更）可能需要修改账套的相关参数。
- **基础档案设置**：
- 部门档案设置：录入企业内部的部门信息，如销售部门、生产部门等，这对于后续费用核算等工作很重要。
例如，能够明确区分销售费用是归属哪个销售部门的。
- 职员档案设置：记录企业员工的基本信息，与工资核算、差旅费报销等业务相关。
- 客户和供应商档案设置：输入企业往来单位的详细信息，包括名称、联系方式、信用额度等，这对于应收账款、应付账款的管理至关重要。
- 会计科目设置：根据企业所选会计制度（如企业会计准则或小企业会计准则），设置详细的会计科目体系。
包括资产类、负债类、所有者权益类、成本类和损益类科目。
同时，学习如何设置科目辅助核算（如往来单位辅助核算、部门辅助核算、项目辅助核算等），以满足企业多样化的核算需求。
2. **凭证处理**
- **凭证录入**：
- 掌握不同类型经济业务凭证的录入方法。
包括收款凭证（记录企业收到现金或银行存款的业务）、付款凭证（记录企业支付现金或银行存款的业务）和转账凭证（不涉及现金和银行存款收付的业务）。
- 学习如何在凭证中选择正确的会计科目，填写摘要、金额等内容。
摘要应简洁明了地描述经济业务，金额要准确无误，并且借贷方金额必须平衡。
例如，在记录购买原材料的业务时，借方应记录原材料增加，贷方记录银行存款或应付账款的减少或增加。
- **凭证修改与删除**：
- 明确凭证修改和删除的规则。
在财务软件中，未审核的凭证可以直接修改或删除，但已审核或记账的凭证需要先取消相关操作后才能进行修改或删除。
- 学习如何查找需要修改或删除的凭证。
可以通过凭证号、日期、摘要等条件进行查询。
- **凭证审核与记账**：
- 理解凭证审核的重要性。
凭证审核是确保凭证内容真实、合法、准确的关键环节，一般由财务主管或其他授权人员进行。
学习审核的操作流程，如在软件中逐张或批量审核凭证。
- 掌握记账的概念和操作。
记账是将凭证中的经济业务记录到相应的账簿中的过程，它是财务核算的重要步骤。
了解记账后对财务数据的影响，以及如何查看记账后的账簿信息。
3. **账簿管理**
- **总账查询与打印**：
- 学习总账的概念和作用。
总账是按照会计科目开设的账簿，用于汇总记录企业所有经济业务的总括情况。
掌握如何在财务软件中查询总账，查看各科目的期初余额、本期发生额和期末余额。
- 学会打印总账的操作方法，包括页面设置（如纸张大小、页边距等）、打印范围选择（如全部科目或部分科目）等，以满足企业财务档案管理的要求。
- **明细账查询与打印**：
- 了解明细账的分类，如三栏式明细账（适用于往来账款等科目）、多栏式明细账（适用于费用类、收入类科目）等。
掌握根据不同科目查询明细账的方法，查看每笔经济业务的详细记录。
- 掌握明细账打印的要点，如如何设置打印格式，使明细账清晰、易读，便于财务分析和审计。
- **日记账查询与管理**：
- 重点学习现金日记账和银行日记账的查询和管理。
现金日记账记录企业现金收支情况，银行日记账记录企业银行存款收支情况。
了解如何通过财务软件及时查询现金和银行存款的余额及收支明细，以确保资金的安全和合理使用。
- 掌握日记账的打印和对账操作。
日记账的打印格式通常有严格的要求，对账操作则是为了保证日记账与银行对账单等外部记录的一致性。
4. **财务报表编制**
- **资产负债表编制**：
- 理解资产负债表的结构和内容。
资产负债表由资产、负债和所有者权益三部分组成，它反映了企业在某一特定日期的财务状况。
- 学习如何通过财务软件从总账和明细账数据中自动生成资产负债表。
掌握资产负债表中各项数据的来源，如货币资金项目是由库存现金、银行存款和其他货币资金科目的余额汇总而成。
- 能够对资产负债表进行简单的分析，如通过计算资产负债率等指标评估企业的财务风险。
- **利润表编制**：
- 了解利润表的构成和作用。
利润表反映了企业在一定会计期间的经营成果，包括营业收入、成本费用和利润等项目。
- 掌握利用财务软件编制利润表的方法，明确利润表各项目的数据来源。
例如，营业收入项目是由主营业务收入和其他业务收入科目的贷方发生额汇总而成。
- 学会分析利润表，如通过计算毛利率、净利率等指标来评估企业的盈利能力。
- **现金流量表编制（可选）**：
- 对于有一定基础的培训，可学习现金流量表的编制。
理解现金流量表的编制基础（收付实现制）和三种活动（经营活动、投资活动、筹资活动）的现金流量分类。
- 掌握通过软件或间接法编制现金流量表的方法。
现金流量表的编制相对复杂，需要对企业的经济业务和财务数据有较深入的理解。
5. **固定资产管理与工资核算（如果包含在培训范围内）**
- **固定资产管理**：
- 固定资产卡片录入：学习如何为企业的固定资产建立卡片，记录资产的名称、类别、购置日期、原值、折旧方法等信息。
- 固定资产折旧计算：掌握不同折旧方法（如年限平均法、双倍余额递减法、年数总和法）的原理和在软件中的计算操作。
了解折旧计提对企业成本费用和财务报表的影响。
- 固定资产增减变动处理：学会处理固定资产的增加（如购置新资产）和减少（如资产报废、出售）业务，更新固定资产卡片和相关财务数据。
- **工资核算**：
- 工资项目设置：根据企业的工资构成（如基本工资、奖金、津贴、代扣款项等）设置工资项目。
- 工资数据录入：学习如何录入员工的工资数据，包括固定工资项目（如基本工资）和变动工资项目（如考勤扣款、加班工资）。
- 工资费用分配：掌握将工资费用分配到不同的成本费用科目（如生产成本、管理费用等）的方法，以及生成工资相关的记账凭证。